Статья 312. УК РФ
Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации
1. Растрата, отчуждение, сокрытие или незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено, а равно осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, -
наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
2. Сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации по приговору суда, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.
Комментарии к статье 312 УК РФ
Основным объектом преступления являются интересы правосудия в сфере исполнения судебных решений. Дополнительный объект - отношения собственности.
Обязательным признаком состава является предмет преступления - имущество, подвергнутое описи или на которое налагается арест. К нему относится: все движимое и недвижимое имущество, наличные денежные средства, ценные бумаги, денежные средства физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, ценные бумаги, принадлежащие физическим и юридическим лицам, находящиеся на хранении в банках и иных организациях.
Общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 312 УК РФ, заключается в том, что оно противодействует исполнению судебного акта, препятствует или делает невозможным возмещение причиненного преступлением или иным правонарушением имущественного ущерба.
Наложение ареста на имущество - это мера процессуального принуждения, суть которой состоит в запрете собственнику или владельцу имущества распоряжаться или пользоваться им, а также в изъятии имущества и передаче его на хранение.
Рассматриваемая мера процессуального принуждения применяется в следующих целях:
1) для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска;
2) для обеспечения исполнения других имущественных взысканий.
Указанные в законе "другие имущественные взыскания" могут состоять в возмещении процессуальных издержек либо в применении судом наказания в виде штрафа;
3) для обеспечения возможной конфискации денег, ценностей и иного имущества, полученных в результате совершения преступления.
Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ в УК РФ введена глава 15.1 "Конфискация имущества". Указанная конфискация относится к иным мерам уголовно-правового характера. Конфискации подлежит только имущество, указанное в ст. 104.1 УК РФ.
Согласно Федеральному закону от 25 декабря 2008 г. N 280-ФЗ <1> конфискация имущества, в соответствии со ст. 104.1 УК РФ, есть принудительное безвозмездное изъятие и обращение в собственность государства на основании обвинительного приговора следующего имущества:
-----
<1> Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. N 280-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с ратификацией Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 года и Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 года и принятием Федерального закона "О противодействии коррупции" // СЗ РФ. 2008. N 52 (ч. 1). Ст. 6235.
а) денег, ценностей и иного имущества, полученных в результате совершения преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 105, ч. ч. 1 - 4 ст. 111, ч. 2 ст. 126, ст. ст. 127.1, 127.2, ч. 2 ст. 141, ст. 141.1, ч. 2 ст. 142, ст. 145.1 (если преступление совершено из корыстных побуждений), ст. ст. 146, 147, ст. ст. 153 - 155 (если преступления совершены из корыстных побуждений), ст. ст. 171.2, 183, ч. ч. 3 и 4 ст. 184, ст. ст. 186, 187, 189, ч. ч. 3 и 4 ст. 204, ст. ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 209, 210, 212, 222, 227, 228.1, ч. 2 ст. 228.2, ст. ст. 228.4, 229, 231, 232, 234, 240, 241, 242, 242.1, 275, 276, 277, 278, 279, 281, 282.1, 282.2, 283.1, 285, 290, 295, 307 - 309, 355, ч. 3 ст. 359 УК РФ, или являющихся предметом незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, ответственность за которое установлена ст. ст. 226.1 и 229.1 настоящего Кодекса, и любых доходов от этого имущества, за исключением имущества и доходов от него, подлежащих возвращению законному владельцу <1>;
-----
<1> В редакции Федерального закона от 12 ноября 2012 г. N 190-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" // СЗ РФ. 2012. N 47. Ст. 6401.
б) денег, ценностей и иного имущества, в которые имущество, полученное в результате совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями, указанными в п. "а" ст. 104.1 УК РФ, и доходы от этого имущества были частично или полностью превращены или преобразованы;
в) денег, ценностей и иного имущества, используемых или предназначенных для финансирования терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации);
г) орудий, оборудования или иных средств совершения преступления, принадлежащих обвиняемому.
Такое имущество в соответствии с п. 2.1 ч. 1 ст. 81 УПК РФ признается вещественным доказательством. По приговору суда оно должно быть возвращено законному владельцу или обращено в доход государства, т.е. конфисковано (п. п. 4, 4.1 ч. 3 ст. 81 УПК РФ). В связи с этим если при производстве следственных действий будет обнаружено имущество, полученное в результате преступных действий либо нажитое преступным путем, закон обязывает наложить на него арест (п. 3.1 ч. 2 ст. 82 УПК РФ).
Порядок конфискации такого имущества предусмотрен ст. 104 Федерального закона от 2 октября 2007 г. "Об исполнительном производстве" <1>.
-----
<1> Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (в ред. от 5 апреля 2013 г.) // СЗ РФ. 2007. N 41. Ст. 4849.
Арест может быть наложен на имущество обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих материальную ответственность за их действия.
Лицами, несущими по закону материальную ответственность за действия обвиняемого или подозреваемого, на имущество которых может быть наложен арест, являются его законные представители: родители, усыновители или попечители несовершеннолетнего (ст. 1074 ГК РФ).
Также подлежит аресту имущество, находящееся у других лиц на хранении или по иным причинам, если есть достаточные основания полагать, что оно получено в результате преступных действий подозреваемого, обвиняемого либо использовалось или предназначалось для использования в качестве орудия преступления либо для финансирования терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации) (ч. 3 ст. 115 УПК РФ).
Согласно ч. 4 ст. 115 УПК РФ арест не может быть наложен на имущество, на которое в соответствии со ст. 446 ГПК РФ не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.
Кроме того, виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание, указаны в ст. 101 Федерального закона от 2 октября 2007 г. "Об исполнительном производстве".
В процессе исполнения уголовного наказания, предусмотренного ст. 46 УК РФ, может возникнуть ситуация, когда осужденный злостно уклоняется от уплаты штрафа. В таком случае, если штраф назначен в качестве основного наказания, судебный пристав-исполнитель в соответствии с ч. 2 ст. 32 УИК РФ направляет в суд представление о замене штрафа другим видом наказания в соответствии с ч. 5 ст. 46 УК РФ. В отношении осужденного, злостно уклоняющегося от уплаты штрафа, назначенного в качестве дополнительного наказания, судебный пристав-исполнитель в соответствии с ч. 3 ст. 32 УИК РФ производит взыскание штрафа в принудительном порядке, предусмотренном ст. 68 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".
Также возможно наложение ареста на товары и изъятие товаров при их ввозе на таможенную территорию Российской Федерации с территории Белоруссии и Казахстана в соответствии со ст. ст. 134 и 183 Таможенного кодекса Таможенного союза <1>.
-----
<1> Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27 ноября 2009 г. N 17) (в ред. от 16 апреля 2010 г.) // СЗ РФ. 2010. N 50. Ст. 6615.
Наложение ареста на товары и изъятие товаров при их ввозе на таможенную территорию Российской Федерации с территории стран, не входящих в Таможенный союз, возможно согласно ст. 156 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. "О таможенном регулировании в Российской Федерации" <1>. Согласно ч. 1 ст. 156 арестом имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения таможенного органа о взыскании таможенных пошлин, налогов за счет иного имущества плательщика признается действие таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности плательщика таможенных пошлин, налогов (организации или индивидуального предпринимателя) в отношении его имущества. Арест имущества производится в случае неисполнения плательщиком таможенных пошлин, налогов в установленные сроки обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, пеней и при наличии у таможенных органов достаточных оснований полагать, что указанное лицо примет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество.
-----
<1> Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (в ред. от 30 декабря 2012 г.) // СЗ РФ. 2010. N 48. Ст. 6252.
При гражданском судопроизводстве на имущество юридических и физических лиц судья, суд, арбитражный суд вправе наложить арест в целях исполнения судебного решения согласно ст. 213 ГПК РФ, ст. 100 АПК РФ. При обеспечении исполнения судебных актов применяются правила об обеспечении иска.
Наложение ареста на имущество осуществляется в соответствии со ст. 80 Федерального закона от 2 октября 2007 г. "Об исполнительном производстве". Указанная статья содержит общие правила ареста имущества должника. Особенности ареста отдельных видов имущества должника регулируются самостоятельными нормами Закона от 2 октября 2007 г. (ст. ст. 81, 82, 83).
В соответствии со ст. 77 Налогового кодекса РФ <1> арестом имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога, пеней и штрафов признается действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества.
-----
<1> Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (в ред. от 4 марта 2013 г.) // СЗ РФ. N 31. 1998. Ст. 3824.
Арест имущества производится в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате налога, пеней и штрафов и при наличии у налоговых или таможенных органов достаточных оснований полагать, что указанное лицо предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество.
Арест на имущество налогоплательщика-организации может быть наложен по соответствующему постановлению руководителя (его заместителя) налогового или таможенного органа.
Помимо указанных случаев, опись производится также при охране наследственного имущества в соответствии со ст. 1172 "Меры по охране наследства" Гражданского кодекса РФ <1>. Порядок охраны наследственного имущества, в том числе описи наследства, определен ст. ст. 61 - 68 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. <2>.
-----
<1> Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ (в ред. от 5 июня 2012 г., с изм. от 2 октября 2012 г.) // СЗ РФ. 2001. N 49. Ст. 4552.
<2> Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11 февраля 1993 г. N 4462-1) (в ред. от 5 апреля 2013 г.) // Ведомости Верховного Совета РФ. 1993. N 10. Ст. 357.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ, состоит из двух самостоятельных деяний: а) растрата, отчуждение, сокрытие или незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, совершенные лицом, которому это имущество вверено; б) осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест.
Содержание понятий растраты, отчуждения и сокрытия имущества соответствует понятиям, используемым в составах преступлений, ответственность за которые установлена ст. ст. 160 и 195 УК РФ. В случаях совершения деяния в формах растраты и отчуждения последствием может являться причинение имущественного вреда в виде ущерба или упущенной выгоды собственнику или иному законному владельцу указанного имущества, при условии что лицо, совершившее незаконные действия с соответствующим имуществом, не является его собственником или законным владельцем. В указанном случае преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 312 УК РФ, окончено с момента наступления любого из соответствующих последствий. В иных случаях последствие отсутствует или имеет вид упущенной выгоды. В этом случае преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 312 УК РФ, окончено с момента начала сокрытия, незаконной передачи или осуществления банковской операции.
Под растратой понимается израсходование описанного или подвергнутого аресту имущества лицом, которому оно вверено на хранение. Растрата представляет собой такой способ изъятия и (или) обращения вверенного имущества, при котором виновное лицо не устанавливает над вверенным имуществом своего неправомерного владения даже на короткое время, а:
1) потребляет его (как правило, это продукты питания); либо
2) реализует его непосредственно из правомерного владения:
а) обращая в свою пользу или пользу других лиц деньги или иное имущество, поступившие в уплату за вверенное имущество; или
б) пользуясь услугами неимущественного характера, за которые было заплачено вверенным имуществом <1>.
-----
<1> Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Отв. ред. Л.Л. Кругликов. М., 2005. С. 489.
Вместе с тем нельзя считать растратой извлечение из имущества его полезных свойств (если это не влечет его уменьшение или ухудшение), а равно фактическое получение выгоды от пользования имуществом.
Под отчуждением понимается передача имущества в собственность третьих лиц путем продажи, дарения, мены, использования в качестве средства платежа и т.п. При криминализированном ч. 1 ст. 312 УК РФ деянии в форме отчуждения виновный совершает сделки купли-продажи, дарения, мены и т.п. и передает вверенное имущество другим лицам в нарушение порядка, описанного в ст. 87 Федерального закона "Об исполнительном производстве". При этом для квалификации преступления не имеет значения способ отчуждения, а также то, было ли оно возмездным или безвозмездным.
Функции по реализации имущества, арестованного во исполнение судебных решений или актов органов, которым предоставлено право принимать решения об обращении взыскания на имущество, а также функции по реализации конфискованного имущества осуществляет Федеральное агентство по управлению государственным имуществом <1>.
-----
<1> Указ Президента РФ от 12 мая 2008 г. N 724 "Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти" // СЗ РФ. 2008. N 20. Ст. 2290; Постановление Правительства РФ от 5 июня 2008 г. N 432 "О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом" (в ред. от 30 апреля 2009 г.) // СЗ РФ. 2008. N 23. Ст. 2721.
Сокрытие состоит в действии, направленном на утаивание имущества, подвергнутого описи или аресту, затрудняющем его изъятие. Способы сокрытия могут быть различными и на квалификацию преступления влияния не оказывают.
Незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту, означает его перевод, вручение незаконному владельцу (юридическому или физическому лицу) без согласия органов правосудия. Она характеризуется: переводом имущества во владение или пользование третьих лиц; незаконностью этих действий; отсутствием согласия органов правосудия.
В отличие от отчуждения при незаконной передаче имущества:
- право собственности на имущество не переходит к лицу, которому оно реально передано (например, при передаче в доверительное управление);
- виновный путем такой передачи допускает к эксплуатации имущества третьих лиц (например, арендаторов);
- может иметь место использование имущества в качестве предмета залога, вклада в совместную деятельность;
- имущество используется в качестве вклада в совместную деятельность (т.е. возникает общее имущество товарищей - ст. 1043 ГК РФ) <1>.
-----
<1> Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Отв. ред. Л.Л. Кругликов. С. 971.
Самостоятельным деянием является осуществление служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест. Наложение ареста запрещает какие-либо операции с вкладом, на который наложен арест. Расходные операции уменьшают сумму вклада, которая может быть конфискована или обращена на погашение долга, взыскана в качестве штрафа и т.п.
Под осуществлением служащим кредитной организации операций с денежными средствами, на которые наложен арест, понимаются те виды операций, которые ведут к выводу из-под ареста денежных средств (вкладов), делают невозможным реализацию цели правосудия (например, перевод на другой счет или в другой банк, третьему лицу, выдача вклада, осуществление расчетов и т.д.).
Состав преступления формально-материальный.
Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ, характеризуется прямым умыслом. Конкретное содержание вины следует соотносить с действиями лица, совершающего данное преступление. Так, виновный осознает, что имущество подвергнуто аресту и ему вверено для сохранения, предвидит, что своими действиями причинит вред гражданину, органам или учреждениям либо государству, и желает этого. Служащий кредитной организации осознает, что осуществляет банковские операции с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, и желает их совершить.
Мотивы преступления могут быть различными: стремление помочь близкому, корысть или иная личная заинтересованность и др. На квалификацию преступления они влияние не оказывают.
В законе субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ, описан двояко. Во-первых, это лицо, которому имущество вверено. В данном случае за основу его выделения взят процессуальный момент - официальная передача описанного, арестованного имущества на хранение, что оформляется процессуальным актом и предупреждением об уголовной ответственности. Во-вторых, применительно к служащему кредитной организации определяющим является круг служебных полномочий - правомочность осуществлять банковские операции.
Руководитель кредитной организации, отдавший распоряжение своему подчиненному, например, о перечислении денежных средств с замороженного счета клиента на счет, находящийся в заграничном банке, совершает подстрекательство к осуществлению служащим кредитной организации банковских операций с денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест. Поскольку при этом руководитель злоупотребляет полномочиями, его действия при наличии признаков преступления могут быть квалифицированы по ст. 201, ч. 4 ст. 33 и ч. 1 ст. 312 УК РФ. Если эти действия связаны с незаконным вознаграждением, то руководитель будет нести ответственность и за коммерческий подкуп по ст. 204 УК РФ.
При этом умышленные действия служащего кредитной организации, осуществившего банковские операции с находящимися на счетах денежными средствами (вкладами), на которые наложен арест, при наличии к тому оснований подлежат квалификации по ч. 1 ст. 312 УК РФ.
В ч. 2 ст. 312 УК РФ законодатель предусматривает более строгую уголовную ответственность за сокрытие или присвоение имущества, подлежащего конфискации, а равно иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора суда о назначении конфискации имущества.
Здесь предметом преступления является имущество, о конфискации которого имеется вступивший в законную силу обвинительный приговор суда. В этом и заключается отличие предмета рассматриваемого преступления от предмета преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 312 УК РФ. Если лицо считает, что осуществляет действия с арестованным имуществом, вверенным ему под сохранность, ответственность наступает по ч. 1 ст. 312 УК РФ. Когда лицо, осведомленное о вступлении в законную силу вынесенного приговора о конфискации арестованного имущества, скрывает или присваивает такое имущество, переданное ему для хранения, то ответственность должна наступать по ч. 2 ст. 312 УК РФ.
Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 312 УК РФ, характеризуется деянием, совершаемым альтернативно в форме: а) сокрытия; или б) присвоения имущества, подлежащего конфискации по приговору суда; или в) уклонения от исполнения приговора о назначении конфискации имущества.
Сокрытие как форма проявления преступного деяния рассмотрена применительно к предыдущей части анализируемой статьи.
Присвоение состоит в обособлении виновным вверенного ему имущества (всего или какой-либо части) и установлении над ним своего незаконного владения хотя бы на короткое время; лицо завладевает тем имуществом, которое ему было вверено, при этом происходит переход от правомерного владения этим имуществом к неправомерному, незаконному <1>.
-----
<1> Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Отв. ред. Л.Л. Кругликов. С. 489.
Уклонение от исполнения приговора суда может быть совершено лицом, у которого находится имущество, подлежащее конфискации по приговору. Это деяние выражается в действии, направленном на сокрытие имущества, его присвоение или иное отчуждение.
Иное уклонение от исполнения вступившего в законную силу приговора о конфискации имущества может выражаться в бездействии - неявке по вызову судебного пристава-исполнителя, непередаче имущества. Иное уклонение может состоять также в предоставлении ложной информации о том, что имущество якобы украдено, испорчено и т.п. Также, по нашему мнению, иное уклонение может заключаться в уничтожении, порче имущества, его дарении, переводе на счета других лиц и т.п.
Преступление имеет формально-материальный состав и является оконченным с момента сокрытия имущества, подлежащего конфискации, или иного уклонения от исполнения вступившего в силу приговора суда о назначении конфискации имущества (формальный состав) или с момента причинения имущественного ущерба государству вследствие присвоения указанного имущества (материальный состав). К обязательным признакам объективной стороны последнего состава относится причинная связь между незаконными действиями виновного лица в форме присвоения и наступившим материальным вредом.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что имущество конфисковано и должно быть передано судебному приставу-исполнителю, но не делает этого, желая его не передавать, а скрыть, присвоить, вернуть бывшему собственнику и т.п. Мотив может быть любой, в том числе и корыстный.
Таким образом, по смыслу ст. 312 УК РФ ответственность за отчуждение вверенного лицу имущества, подвергнутого описи или аресту, может наступить только при условии доказанности того, что лицо знало о наличии у него обязанности обеспечить сохранность имущества, имело для этого реальную возможность и умышленно совершило запрещенные законом действия, могущие воспрепятствовать исполнению решения суда.
Лица, знавшие о том, что покупают имущество, подвергнутое аресту или описи, являются соучастниками анализируемого преступления.
Субъектами преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 312 УК РФ, могут быть вменяемые лица, достигшие возраста 16 лет, которым имущество, подлежащее конфискации, было вверено для хранения под расписку (субъект специальный). Лицу должно быть известно о вынесении обвинительного приговора и решения о конфискации имущества и вступлении его в законную силу. Также субъектами рассматриваемого преступления могут быть и любые иные лица, присваивающие это имущество либо уклоняющиеся от исполнения приговора суда о конфискации имущества. В этом случае субъект общий.